CIFRAS DEL SECTOR
Cartera Hospitalaria a diciembre del 2023, estudio ACHC
- ACHC
- Junio 15 de 2024
- 1:00 PM
El más reciente estudio de seguimiento de cartera Hospitalaria, realizado por la Asociación Colombiana de Hospitales y Clínicas (ACHC) con corte a 31 de diciembre del 2023, revela que a un grupo de 221 instituciones prestadoras de servicios de salud (IPS), las entidades promotoras de salud (EPS) del régimen contributivo y subsidiado, las aseguradoras SOAT[1], las compañías de medicina prepagada y planes complementarios, los entes territoriales, la Administradora de los Recursos del Sistema General de Seguridad Social en Salud (Adres) y el extinto Fosyga, les adeudaban a 31 de diciembre del 2023, por servicios de salud prestados a sus afiliados, 16,8 billones de pesos, lo que significa un incremento del 4,38% con respecto al semestre anterior.
El estudio señala que la concentración de la cartera que se encuentra en mora (mayor a 60 días)[2] corresponde al 54%, es decir 9,07 billones de pesos y explica que con respecto al corte de junio del 2023 hubo un incremento de la concentración de la mora en 1,7 puntos porcentuales (figura 1).
[1] Seguro Obligatorio de Accidentes de Tránsito.
[2] Según lo estipulado en el artículo 13, literal (d) de la Ley 1122 del 2007, referente al flujo y protección de los recursos, por concepto de prestación de servicios en salud por parte de las IPS.
Al desagregar por edades la cartera que tiene cada tipo de deudor, se observa que las entidades agrupadas en la categoría “Estado” son las que tienen una mayor concentración de cartera en mora con el 67,2%; las EPS del régimen subsidiado tienen más del 50% de su cartera en mora y las EPS del contributivo concentran más del 40% en deudas morosas. En contraste con lo anterior, las instituciones que ofrecen planes complementarios y de medicina prepagada tienen un porcentaje de cartera en mora cercano al 20% (tabla 1).
En comparación con junio del 2023 (figura 2), el total de la cartera morosa incrementó en 644.000 millones de pesos, lo que representa aproximadamente un 7,6%; dicho incremento se ve impulsado principalmente por el incremento que tuvo la cartera morosa de las EPS del régimen subsidiado, la cual aumentó en 339.000 millones (15,8%) y de las EPS del régimen contributivo, que aumentó en aproximadamente 276.000 millones (6,7%). En cuanto a los demás tipos de deudores, su cartera mantuvo el promedio del periodo anterior, teniendo ligeras disminuciones en las entidades del Estado y las aseguradoras.
Deudas de entidades promotoras de salud del régimen contributivo
La deuda de las EPS del régimen contributivo (EPS-C) a diciembre del 2023 ascendió a 8.416.504.778.000 pesos, con una morosidad del 52,2%. Del total de la deuda, 6,82 billones de pesos (81,1%) corresponden a 13 EPS-C que, a la fecha de la elaboración de este estudio, se encuentran en operación, teniendo una morosidad de aproximadamente el 41%, mientras que los restantes 1,6 billones de pesos (18,9%) corresponden a 16 EPS-C que fueron liquidadas, el 100% de esta cartera se encuentra en mora.
Con respecto a la deuda de las EPS-C en operación, se observa que la principal deudora es Nueva EPS, que cuenta con habilitación para operar en ambos regímenes, con aproximadamente 2,88 billones de pesos, lo que representa aproximadamente el 34,3% del total de la deuda de las EPS-C y una morosidad del 44,7%; en segundo lugar se ubica EPS-C Sanitas con una deuda cercana al billón de pesos, lo que representa el 11,7% del total de la deuda de las EPS-C y una morosidad del 43,3%; en tercer lugar EPS-C Sura con una deuda total de 596,3 mil millones de pesos (7,1% del total de las EPS-C) y una morosidad del 26,7%, seguido de Famisanar EPS-C con una cartera de más de 526.000 millones de pesos, siendo esto el 6,3% del total de la deuda de las EPS-C con una morosidad mayor al 51%; por último, entre las 5 principales deudoras en operación del régimen contributivo se encuentra la EPS Compensar con una deuda cercana a los 500.000 millones de pesos (5,9% del total de las EPS-C) y una morosidad del 22,3%.
En este grupo las EPS-C con una menor deuda son Salud Bolívar, Salud Mía, Mutual Ser, Aliansalud y Comfenalco Valle, que en conjunto le deben a las 221 IPS reportantes 186,4 mil millones de pesos (aproximadamente el 2,2% de la deuda total del régimen contributivo).
Deudas de las entidades promotoras de salud del régimen subsidiado (EPS-S)
El estudio muestra, con respecto a las EPS del régimen subsidiado, que la deuda ascendió a 3,8 billones de pesos, con una morosidad del 63,7%. De este volumen total de deuda 2,8 billones de pesos (aproximadamente el 71,7%) corresponden a 17 EPS-S que, a la fecha de la elaboración de este estudio, se encuentran en operación, teniendo una morosidad de aproximadamente el 49,6%. Los restantes 1,1 billones de pesos (28,3%) corresponden a 34 EPS-S que fueron liquidadas o fusionadas, con el 100% de esta cartera en mora .
El estudio de la ACHC indica que, con respecto a las EPS del régimen subsidiado que fueron liquidadas, la deuda se aproxima a 1,1 billones de pesos, siendo las más relevantes por su concentración de deuda Ecoopsos con 178,7 mil millones de pesos (16% del total de la deuda de las EPS-S liquidadas); Salud Vida debe 126,9 mil millones de pesos, lo que representa el 12%; Comfamiliar Huila concentra el 11%, es decir 122,7 mil millones de pesos; Medimás adeuda 96.000 millones de pesos, lo que representa el 9% del total de las EPS-S liquidadas; Comparta y Emdisalud concentran cada una con el 8%; Caprecom, Convida y Comfamiliar Nariño cada una con el 6% y, por último, dentro de las EPS-S liquidadas con una participación porcentual relevante dentro de la deuda total, se encuentran Ambuq y Comfacundi con el 5% y el 4% respectivamente (figura 4).
Deudas de entidades en medidas especiales
En cuanto a la deuda de EPS intervenidas, en vigilancia especial o incluidas en el programa de recuperación, las 7 EPS que estaban bajo alguna de estas medidas al corte del presente estudio, diciembre del 2023 (a la fecha de elaboración del estudio hay 9 EPS en esta categoría), adeudaban a las IPS de este estudio 2,32 billones de pesos, lo que representa el 24,1% del total de la deuda que tienen las EPS que se encuentran en operación. Adicionalmente, este grupo de 7 EPS tiene una cartera mayor a 60 días de aproximadamente 1,17 billones de pesos, es decir una concentración de cartera en mora de aproximadamente el 50,3%. Con respecto a junio del 2023, estas EPS incrementaron su cartera total en aproximadamente el 15% (tabla 4).
En cuanto a la morosidad, Asmet Salud fue la EPS de este grupo que mayor incremento tuvo en la concentración de su cartera superior a 60 días, ya que entre junio y diciembre del 2013 aumentó en 17,4 puntos porcentuales.
Deudas del Estado
En la categoría Estado, para este corte, la deuda total ascendió a aproximadamente a 1,47 billones de pesos con una mora de 991 mil millones de pesos, aproximadamente el 67,2%. Al desagregar este valor por los deudores que componen esta categoría se observa que los entes territoriales son los que concentran un mayor porcentaje de esta cartera con el 44,9%, lo que representa aproximadamente 662.000 millones de pesos. A continuación, se encuentran Otras, que es una subcategoría donde se agrupan diferentes instituciones públicas pertenecientes al Estado: la Rama Judicial, la Unidad de Gestión de Riesgos de Desastres, Inspecciones de Policía, la Rama Ejecutiva, entre otras, y que en su conjunto adeudan aproximadamente 393.000 millones de pesos (siendo esto aproximadamente el 26,7% del total de la deuda de la categoría Estado). En tercer lugar, se encuentra la Adres[1], que adeuda el 22% de esta cartera (aproximadamente 325.000 millones de pesos). Por último, el Fosyga adeuda 93,9 mil millones de pesos a las instituciones reportantes, lo que representa el 6,4% (tabla 5).
[1] La deuda referida a la Adres corresponde al proceso relacionado con el reconocimiento y el pago de Reclamaciones por Accidentes de Tránsito y Eventos Catastróficos y Terroristas, es decir, no se tienen en cuenta los demás procesos de reconocimiento, pago y giro de recursos a favor de los actores del Sistema General de Seguridad Social en Salud (SGSSS).
Al realizar la desagregación por edades de cartera, se observa que existe una alta morosidad tanto en los entes territoriales como en la Adres, con el 82,6% y el 68,4% respectivamente. Cabe resaltar que, como el Fosyga es una institución que ya no se encuentra operando, toda su cartera se encuentra en mora. Con respecto a junio del 2023, la cartera de la Adres se incrementó en cerca del 8,9% (aproximadamente 26,5 mil millones de pesos), mientras que las carteras de los entes territoriales, el Fosyga y Otras entidades del Estado presentaron disminuciones del 9,2%, el 5,6% y el 0,8% respectivamente (tabla 6).
Al desagregar la subcategoría Entes territoriales en las 33 divisiones político-administrativas que componen el país, se destaca que el departamento de Norte de Santander es el que más adeuda a las 221 instituciones reportantes con 150,9 mil millones de pesos, lo que representa el 22,8% del total de la deuda de dicha categoría. En segundo y tercer lugar se encuentra Bogotá D. C. con una deuda total que supera los 100.000 millones de pesos (15,2% del total) y Valle del Cauca, que adeuda 63.000 millones de pesos (9,5% del total). Por su parte, Antioquia y Boyacá adeudan 53,8 mil millones de pesos (8,1% del total) y 30,8 mil millones de pesos (4,7%) respectivamente.
Deudas de aseguradoras SOAT
Los 511,4 mil millones de pesos que tienen de deuda las aseguradoras se cataloga en dos grupos: SOAT y Otras. En SOAT se encuentra toda la deuda identificable para 18 entidades que ofrecen el Seguro Obligatorio de Accidentes de Tránsito, mientras que en Otras se agrupa diferentes tipos de seguros relacionados con servicios de salud. En este sentido, el 61,3% del total de la deuda que tienen las aseguradoras corresponde a deuda del SOAT y el restante 38,7% corresponde a otras deudas por seguros de servicios de salud.
Con respecto a junio del 2023, la deuda total por concepto de SOAT presentó una pequeña disminución en ambos escenarios, pasando de aproximadamente de 319,7 mil millones de pesos a 313,5 mil millones de pesos. Sin embargo, la concentración de la cartera en mora incrementó en 3,2 puntos porcentuales, llegando al 57,4%. (tabla 7)
En su conjunto, las 5 aseguradoras con mayor deuda deben aproximadamente 255.000 millones de pesos, lo que representa más del 80% del total de la deuda del SOAT. De forma desagregada las aseguradoras que tienen un mayor volumen de deuda, con los prestadores reportantes son la Compañía Mundial de Seguros S. A. y La Previsora S. A. Compañía de Seguros, las cuales adeudan más de 69.000 millones de pesos cada una y una concentración de cartera morosa mayor al 66%. La tercera aseguradora con mayor valor de deuda absoluta es Seguros de Vida Suramericana, que le debe a los prestadores reportantes aproximadamente 50.000 millones de pesos y tiene una morosidad del 30,8%.
Por su parte, Seguros de Vida del Estado S. A. es la cuarta mayor deudora de SOAT con una deuda absoluta de 34.000 millones de pesos con una morosidad del 74,3%. Por último, se encuentra Axa Colpatria Seguros S. A., que le debe más de 32,3 mil millones de pesos a los prestadores, con una concentración de cartera en mora del 79,1%. La cartera morosa de estas 5 aseguradoras suma 159,3 mil millones de pesos, lo que representa el 88,5% del total de la cartera en mora por concepto de SOAT.
Los diez principales deudores morosos
Al listar los 10 principales deudores teniendo en cuenta la mayor cartera en mora, la principal EPS deudora es Nueva EPS, seguida por Medimás, Coomeva, Sanitas, Cafesalud, Coosalud, Emssanar, la Adres y el extinto Fosyga, Famisanar y Asmet Salud, que tienen en conjunto una deuda total de 8,15 billones de pesos y una cartera morosa de 4,8 billones de pesos (tabla 8).
En conclusión, Nueva EPS es el principal deudor que tienen los prestadores reportantes, pues acumula una deuda total, en los dos regímenes en los que opera, de 3,1 billones de pesos y una cartera en mora de 1,4 billones de pesos (45,3%). En segundo y tercer lugar se encuentran dos EPS liquidadas, Medimás y Coomeva, cuyos procesos liquidatarios dejaron una deuda de 669,7 mil millones de pesos y 457,3 mil millones de pesos respectivamente, siendo el 100% de esta cartera morosa.
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